L'IRPEF è la tassa principale in Italia. La pagano tutti i cittadini che producono un reddito (dipendenti, pensionati e autonomi nel regime ordinario). Si basa su un principio dettato dalla Costituzione: la Progressività. Chi ha di più, contribuisce in percentuale maggiore.
Il sistema "A Fette" (Gli Scaglioni)
C'è una leggenda metropolitana durissima a morire: "Ho rifiutato un aumento di 100€ perché se salto nello scaglione superiore pago più tasse e ci rimetto!". È matematicamente impossibile.
L'IRPEF non si calcola sull'intero importo, ma a fette (chiamate Scaglioni). L'aliquota più alta colpisce SOLO la parte di soldi che supera quel gradino, non i soldi che stanno sotto!
Gli Scaglioni IRPEF (Attuali)
La prima fetta del tuo reddito (da zero fino a 28mila euro) è tassata fissa al 23%.
I soldi che guadagni oltre i 28.000€ subiscono il 35% di tasse.
Ogni singolo euro guadagnato oltre la soglia dei 50mila subisce la tassa massima.
Esempio: Calcoliamo le tasse
📝 Marco ha un imponibile di 35.000 €
Marco non pagherà il 35% su tutti i suoi 35.000€! Dobbiamo fare a fette il suo reddito seguendo gli scaglioni.
- 1La prima fetta (da 0 a 28.000€)
Su questi 28.000€ si applica l'aliquota base del 23%.
28.000€ × 23% = 6.440 € - 2La seconda fetta (da 28.000 a 35.000€)
I soldi rimanenti per arrivare a 35.000€ sono esattamente 7.000€. SOLO su questi 7.000€ applichiamo l'aliquota maggiorata del 35%.
7.000€ × 35% = 2.450 €
Totale IRPEF LORDA di Marco:
6.440€ + 2.450€ = 8.890 €
La No-Tax Area (Lo Sconto)
L'importo che abbiamo calcolato sopra per Marco (8.890€) si chiama IRPEF Lorda. Quella reale che andrà a pagare sarà sempre più bassa grazie a uno strumento magico: le Detrazioni.
La Detrazione da Lavoro
Lo Stato fa uno sconto base sulle tasse a tutti i lavoratori dipendenti. Questo sconto è molto alto per chi guadagna poco e scende progressivamente a zero per chi guadagna tanto (oltre i 50.000€).
La No-Tax Area (8.500€)
Se un lavoratore dipendente ha un imponibile sotto gli 8.500€ annui, la matematica fa una magia: lo sconto della detrazione da lavoro supera l'IRPEF Lorda (il 23% della prima fetta).
Risultato: Le tasse si azzerano. Chi guadagna meno di 8.500€ all'anno NON paga alcuna IRPEF in Italia.
Vuoi evitare calcoli manuali?
Usa il nostro simulatore. Inserisci il tuo lordo e il nostro calcolatore affetterà il tuo reddito nei vari scaglioni IRPEF calcolando in millisecondi l'imposta Lorda e l'imposta Netta.