Il TFR (Trattamento di Fine Rapporto), spesso chiamato "Liquidazione", non è un regalo dell'azienda: è stipendio differito. È una parte del tuo stipendio che l'azienda trattiene ogni mese e che ti restituirà in blocco quando te ne andrai (per dimissioni, licenziamento o pensione).
Come si calcola?
La regola per calcolare quanto TFR metti da parte ogni anno è matematica e stabilita per legge. Corrisponde a circa una mensilità all'anno.
Formula del TFR Annuo:
Esempio: Se hai una RAL di 27.000€, ogni anno accumulerai esattamente 2.000€ di TFR.
L'Anticipo del TFR
Non devi per forza aspettare di licenziarti per vedere questi soldi. Dopo 8 anni di servizio presso la stessa azienda, puoi chiedere un anticipo (fino al 70% di quanto accumulato) ma solo per motivi specifici, come:
- Acquisto della prima casa (per te o per i tuoi figli).
- Spese sanitarie gravi e straordinarie.
- Spese durante i congedi (es. maternità o formazione).
Azienda o Fondo Pensione?
Entro 6 mesi dall'assunzione devi prendere una decisione importantissima: dove vuoi che finiscano i soldi del tuo TFR? Se non fai nulla (silenzio-assenso) finiranno automaticamente in un Fondo Pensione, ma puoi scegliere esplicitamente di lasciarli in Azienda.
Lasciarlo in Azienda
L'azienda tiene i tuoi soldi "in cassa". Te li ridarà in contanti quando ti licenzi.
Rivalutazione (Interessi)
Cresce in base all'inflazione ISTAT (circa 1,5% fisso + 75% dell'inflazione). Negli anni di alta inflazione rende molto, in anni normali rende pochissimo.
Tassazione (La batosta)
Pessima. Quando lo ritiri, lo Stato ti tassa con l'aliquota IRPEF media dei tuoi ultimi 5 anni. Parliamo di una tassa dal 23% al 43% sui tuoi risparmi!
Fondo Pensione (Negoziale)
I soldi vengono investiti sui mercati finanziari. Li prenderai quando andrai in pensione (salvo anticipi).
Rivalutazione (Interessi)
Dipende dai mercati. Storicamente, su orizzonti di 20-30 anni, i rendimenti dei mercati azionari/obbligazionari stracciano l'inflazione.
Tassazione (Il Vantaggio)
Eccellente. Tassazione agevolata al 15%, che scende fino al 9% dopo molti anni di iscrizione. Un risparmio fiscale gigantesco.