Nel linguaggio comune diciamo tutti "Questa spesa la scarico dalle tasse". Ma per lo Stato italiano, il modo in cui una spesa ti fa risparmiare cambia radicalmente a seconda che si tratti di una Deduzione o di una Detrazione.
La Differenza Matematica
Per capire la differenza, devi ricordare l'ordine con cui si calcolano le tasse: prima si prende il Reddito, poi si calcola la tassa (IRPEF Lorda) e infine si ottiene la tassa da pagare (IRPEF Netta).
Le Deduzioni
Abbassano il tuo Reddito
Una spesa deducibile si sottrae prima di calcolare le tasse. Riduce la montagna di soldi su cui lo Stato applicherà le percentuali IRPEF.
Reddito Totale - DEDUZIONI = Imponibile
Le Detrazioni
Abbassano la Tassa Finale
Una spesa detraibile interviene dopo che la tassa è già stata calcolata. Taglia via un pezzo dell'imposta che devi pagare, facendoti uno sconto diretto.
IRPEF Lorda - DETRAZIONI = Tassa da Pagare
Le Spese Deducibili
Le deduzioni sono potentissime perché, abbassando il reddito, potrebbero persino farti "scendere" di scaglione IRPEF! Ecco le più comuni:
I Fondi Pensione (La più importante)
Se versi dei soldi di tasca tua in un Fondo Pensione Complementare, lo Stato ti permette di dedurre fino a 5.164,57 € all'anno. Se guadagni 35.000€ e versi 5.000€ nel fondo, lo Stato calcolerà le tue tasse come se ne avessi guadagnati 30.000€. È un risparmio fiscale gigantesco.
Assegno di Mantenimento
Se sei separato o divorziato e versi l'assegno periodico al coniuge (stabilito dal giudice), puoi sottrarre l'intero importo dal tuo reddito. (Nota: l'assegno per il mantenimento dei figli invece non è deducibile).
Contributi Previdenziali (INPS)
Tutti i soldi versati all'INPS (per i liberi professionisti) o i contributi versati per colf e badanti sono deducibili.
Le Spese Detraibili (Il 19%)
Le detrazioni sono gli "sconti" più diffusi che inseriamo nel Modello 730. A differenza delle deduzioni, non ti ridanno indietro tutto l'importo che hai speso. Nella maggior parte dei casi, lo Stato ti rimborsa solo il 19% della spesa.
Spese Mediche (Visite e Farmaci)
Detrai il 19%. Vale per farmaci (con scontrino parlante), visite specialistiche, dentista, occhiali da vista ed esami di laboratorio.
Interessi del Mutuo
Se hai comprato la Prima Casa, puoi detrarre il 19% degli interessi pagati alla banca durante l'anno (fino a un massimo di spesa di 4.000€, quindi recuperi massimo 760€).
Spese Universitarie / Scolastiche
Detrai il 19% delle rette pagate per l'Università, le scuole superiori, asili nido e anche l'affitto per studenti fuorisede.
Spese Veterinarie
Detrai il 19% delle spese per gli animali domestici, ma con dei tetti massimi molto bassi decisi ogni anno.
L'inganno della "Franchigia" Medica
Hai speso 100€ in farmacia e pensi di riavere 19€ (il 19%)? Sbagliato! Sulle spese mediche c'è una "Franchigia" fissa per legge di 129,11 €. Significa che i primi 129,11 euro che spendi in salute ogni anno non contano nulla per lo Stato.
Esempio: Spendi 500€ dal dentista.
Calcolo: 500,00 - 129,11 (Franchigia) = 370,89 €
Rimborso nel 730: Il 19% di 370,89€ = 70,46 €